De notulen van de vorige zitting van de gemeenteraadscommissie Algemeen werden opgesteld door de secretaris van deze gemeenteraadscommissie. Deze notulen werden gedeeld via Kaloma en de eventuele opmerkingen werden verwerkt.
- decreet lokaal bestuur van 22 december 2017 en latere wijzigingen
- verslag van de zitting van
De notulen van de vorige zitting van de gemeenteraadscommissie Algemeen zijn zowel in het motiverend als in het beschikkend gedeelte de volledige weergave van de zitting.
De gemeenteraadscommissie Algemeen neemt akte van het goedgekeurde verslag van de vorige zitting.
Bij het afsluiten van het boekjaar wordt de jaarrekening opgemaakt. De jaarrekening bestaat uit een beleidsevaluatie, een financiële nota en een toelichting.
Vanaf het MJP 2020-2025 vormen de gemeente en het OCMW samen 1 rapporteringsentiteit en maken een geïntegreerde jaarrekening op. Juridisch blijven het echter 2 afzonderlijke entiteiten, waardoor zowel de gemeenteraad als de raad voor maatschappelijk welzijn elk over hun deel van de gezamenlijke jaarrekening dienen te stemmen. De gemeenteraad keurt het deel van de jaarrekening zoals vastgesteld door de raad voor maatschappelijk welzijn goed en stelt zo de gezamenlijke jaarrekening van de gemeente en het OCMW definitief vast.
Het geconsolideerd resultaat boekjaar 2025 (GE + OC) is het volgende:
Het budgettair resultaat van het boekjaar bedraagt: €1.464.541
Het gecumuleerd resultaat vorig boekjaar bedraagt: €13.092.518
Het gecumuleerd budgettair resultaat: €14.557.059
De onbeschikbare gelden bedragen €186.667, waardoor het beschikbaar budgettair resultaat €14.370.393 is.
De AFM (autofinancieringsmarge) bedraagt: €3.479.800
Een rechtstreeks gevolg van de geïntegreerde beleidsdocumenten GE en OC is dat er geen gemeentelijke bijdrage aan het OCMW meer wordt berekend en opgenomen in het MJP.
Artikel 274 van het decreet over het lokaal bestuur bepaalt dat de gemeente ervoor moet zorgen dat het OCMW zijn financiële verplichtingen kan nakomen. Dat verloopt echter niet meer zoals vroeger via de opname van een geraamde gemeentelijke bijdrage in het meerjarenplan, maar door een tussenkomst in de financiële verplichtingen van het OCMW bij de vaststelling van de jaarrekening en de resultaatsverwerking die erin is opgenomen.
De ‘tussenkomst van de gemeente in het tekort van het OCMW’ is geen opgelegde ‘berekening’, en berust louter op consensus tussen de gemeente en het OCMW. Het is aan beide raden om hierover te beslissen. Ingevolge de beslissing van de respectievelijke raden van 25 mei 2021 wordt de tussenkomst van de gemeente in het tekort van het OCMW bepaald op negatief saldo van het gecumuleerd budgettair resultaat van het OCMW tot herroeping van dit principe.
Voor boekjaar 2025 komt dit neer op een bijdrage van €3.589.222.
- decreet lokaal bestuur van 22 december 2017 en de latere wijzigingen, en meer bepaald art. 41 lid 2, 3° en art. 249
- organieke wet van 8 juli 1976 betreffende de openbare centra voor maatschappelijk welzijn en de latere wijzigingen
- besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 over de beleids- en beheerscyclus van de lokale besturen
- ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningenstelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale besturen
De gemeente en haar OCMW vormen samen 1 rapporteringsentiteit en maken een geïntegreerde jaarrekening. Juridisch blijven het echter 2 afzonderlijke entiteiten. Daarom stemmen de gemeenteraad en de raad voor maatschappelijk welzijn elk over hun deel van de gezamenlijke jaarrekening. De gemeenteraad keurt het deel van de jaarrekening zoals vastgesteld door de raad voor maatschappelijk welzijn goed en stelt zo de gezamenlijke jaarrekening van de gemeente en het OCMW definitief vast.
David Daelemans, coördinator dienst Financiën, licht het agendapunt toe en overloopt de jaarrekening 2025 en de bijhorende bijlage.
Vooreerst wordt de structuur van het document overlopen aan de hand van de inhoudstafel. De kengetallen boekjaar 2025 worden één voor één aangehaald.
In de financiële nota wordt in het bijzonder stilgestaan bij het J2-schema. Hier zien we dezelfde structuur van het M2-schema uit het vorige meerjarenplan, echter toegespitst op één jaar. Als nieuw element wordt gewezen op de onbeschikbare gelden: in dit geval betreft dit een subsidie ter ondersteuning van infrastructuurwerken bij de lokale kinderopvanginitiatieven. Deze besteding van deze subsidie is bijzonder afgelijnd waardoor deze buiten de gewone ontvangsten dient geregistreerd te worden.
Nadia Sminate verduidelijkt dat dit de budgetcijfers zijn die het vorige bestuur voor 2025 had voorzien. David Daelemans vult aan dat er in de loop van 2025 een aanpassing van het meerjarenplan is gebeurd om een duidelijker beeld te krijgen van de beleidsmarge.
Bij de investeringen is het grote verschil voor een groot stuk toe te wijzen aan de overdracht van budgetten naar een volgend boekjaar.
Tom Troch merkt een groot verschil op in de ontvangsten (47 miljoen euro (meerjarenplan) tegenover 54 miljoen euro (jaarrekening)). Dit verschil komt ook terug bij de uitgaven.
Dit heeft te maken met de fictieve weddes van het onderwijzend personeel. In 2025 waren deze budgetten wel voorzien voor de basisscholen, maar niet voor het GTIL en De Academie, terwijl ze wél werden geboekt. Budgettair betreft dit een nuloperatie, maar afzonderlijk bekeken zijn de sprongen in ontvangsten en uitgaven wel zichtbaar.
Ook bij de vergelijking tussen 2024 en 2025 (J5-schema) valt dit op: in 2024 zijn enkel de basisscholen verrekend, terwijl in 2025 ook GTIL en De Academie werden meegeteld.
Sanne Eeckelers stelt de vraag hoe de onderwijskosten zich de komende jaren zullen evolueren. Nadia Sminate merkt op dat dit lonen zijn die de gemeente niet zelf betaalt. David Daelemans verduidelijkt dat de cijfers worden opgevraagd bij het ministerie van Onderwijs en betrekking hebben op uitbetaalde weddes, inclusief indexering. Deze worden telkens zowel bij de uitgaven als bij de ontvangsten opgenomen, waardoor het budgettair een nuloperatie blijft.
Conny Moons wijst op het feit dat de personenbelasting onderraamd was. David Daelemans geeft aan we de budgetten zo goed mogelijk proberen aan te sluiten met de betalingen. Echter komen soms de nieuwe ramingen niet altijd tijdig binnen. Nadia Sminate bevestigt dat dit ook bij de opmaak van het meerjarenplan het geval was en dat er bewust voorzichtig werd omgegaan met de toen beschikbare informatie.
Verder merkt Conny Moons op dat de uitgaven voor andere individuele hulpverlening bij het OCMW sterk dalen: van ongeveer 763.000 euro in 2023 naar 505.000 euro in 2025. David Daelemans kan hierop geen onmiddellijk antwoord geven en geeft aan dit te zullen nakijken.
Tot slot vraagt Conny Moons naar het contract met betrekking tot het zwembad, waarin is opgenomen dat er jaarlijks inzicht moet zijn in de boekhouding van de private partner en dat de gemeente bij een overschot kan participeren. David Daelemans geeft aan dat er volgens hem al enkele jaren een beperkt gunstig saldo wordt verrekend met de bijdragen, maar dat hij dit verder in detail zal moeten opzoeken.
Conny Moons merkt op dat de agenda van de gemeenteraad erg beperkt is en dat er slechts één inhoudelijk punt door een burger werd aangebracht. Gezien de uitdagingen die in het meerjarenplan worden beschreven, stelt zij zich hierbij vragen, zeker aangezien het reeds mei is.
Nadia Sminate antwoordt dat het meerjarenplan enkele maanden geleden werd goedgekeurd en dat grote projecten tijd vragen om uit te werken. Zij benadrukt dat hier geen politieke manoeuvres achter zitten en dat de agenda in juni mogelijk uitgebreider zal zijn.
Veerle Pas informeert naar de timing van het subsidiereglement voor handelsinitiatieven. Nadia Sminate geeft aan dat dit voor juni voorzien is, aangezien de dienst tijd had ingecalculeerd om eventuele opmerkingen of aanpassingen te verwerken.